El régimen de Arrendamiento es el esquema bajo el cual deben tributar todas las personas físicas que obtienen ingresos por rentar bienes inmuebles, ya sea una casa, un departamento, un local comercial, una bodega o incluso un terreno.
Para la declaración anual que presentarás en abril de 2026 sobre lo ocurrido en 2025, es vital entender que tienes dos formas de calcular tus impuestos, y elegir la correcta puede marcar una gran diferencia en tu saldo a favor.
1. ¿Cómo se calculan los impuestos en Arrendamiento?
A diferencia de otros regímenes, aquí tienes el beneficio de elegir entre dos métodos de deducción:
A. Deducciones "Ciegas" (Deducción Opcional)
Es la opción favorita por su simplicidad. El SAT te permite restar automáticamente el 35% de tus ingresos brutos sin necesidad de presentar facturas de gastos.
¿Cuándo conviene? Cuando tus gastos reales (mantenimiento, reparaciones) son bajos.
Adicional: Además del 35%, también puedes deducir el impuesto predial de la propiedad.
B. Deducciones Comprobables (Gastos Reales)
Aquí restas los gastos reales que tuviste para mantener el inmueble, pero debes tener factura (CFDI) de cada uno. Los gastos permitidos son:
Impuesto predial y contribuciones de mejoras.
Gastos de mantenimiento (que no impliquen adiciones o mejoras al inmueble).
Intereses reales pagados por préstamos utilizados para la compra o construcción del inmueble.
Salarios, honorarios y comisiones pagadas (ej. a una inmobiliaria).
Primas de seguros del inmueble.
2. Puntos clave para el arrendador en 2026
Retención del 10%: Si le rentas un local o inmueble a una Persona Moral (una empresa), ella está obligada a retenerte el 10% de ISR. Ese dinero no se pierde; es un "pago adelantado" que restamos en tu declaración anual.
IVA en locales comerciales: Si rentas un local, oficina o bodega, debes cobrar el 16% de IVA. Si rentas una casa habitación amueblada, también causa IVA. Si es casa habitación sin amueblar, está exenta de este impuesto.
CFDI de Arrendamiento: Es obligatorio emitir facturas electrónicas por cada renta cobrada. Si el inquilino no te paga y llegas a un juicio, el juez te pedirá estos comprobantes para poder proceder.
3. Arrendamiento vs. RESICO: ¿Cuál elegir?
Muchos dueños de inmuebles se han mudado al RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) porque las tasas de ISR son bajísimas (máximo 2.5%). Sin embargo, recuerda que en RESICO pierdes todas las deducciones (incluyendo la ciega del 35%).
Tip TaxDown: Si tus gastos de mantenimiento son muy altos o tienes un crédito hipotecario con intereses reales elevados, a veces el régimen de Arrendamiento tradicional es mejor que el RESICO.
4. ¿Cómo te ayuda TaxDown con tus rentas?
El régimen de arrendamiento requiere un seguimiento puntual para no pagar impuestos de más, especialmente con el IVA y las retenciones.
Simulador de Estrategia: Calculamos qué te conviene más: ¿Deducción ciega o gastos reales? ¿Arrendamiento tradicional o RESICO?
Gestión de Predial: Nos aseguramos de incluir el pago de tu predial como deducción, algo que a muchos se les olvida y que reduce directamente tu impuesto.
Control de Retenciones: Verificamos que las empresas que te rentan hayan reportado correctamente ese 10% que te quitaron.
Declaración Anual 2026: Consolidamos todos tus meses de rentas de 2025 para que en abril solo tengas que dar un clic y recibir tu devolución.
¿Rentas una propiedad y no estás seguro de si estás aprovechando la "deducción ciega" o si te convendría más el RESICO? ¿Te gustaría que analizáramos tus ingresos de 2025 para maximizar tu saldo a favor este abril?