Presentar tu declaración anual no tiene por qué ser un proceso estresante. Para que este 2026 cumplas con el SAT de forma exitosa y busques el mayor saldo a favor posible, te presentamos los 10 puntos clave actualizados:
1. RFC, Contraseña y e.firma (Firma Electrónica)
Para la declaración de 2026, la e.firma cobra mayor relevancia. Si tu saldo a favor supera los $10,000 pesos y vas a capturar una nueva cuenta CLABE, o si tu saldo es superior a $150,000 pesos, la firma electrónica vigente es obligatoria.
Tip: Si tu e.firma venció hace menos de un año, puedes renovarla sin salir de casa mediante la aplicación SAT ID.
2. Buzón Tributario: Tu línea directa con el SAT
Es obligatorio tener habilitado el Buzón Tributario con medios de contacto actualizados (correo y celular). Aunque existe una prórroga en ciertas multas hasta 2027, tenerlo activo es indispensable para recibir la notificación de tu devolución de impuestos o cualquier requerimiento de información.
3. Factura tus ingresos (Incluso la Factura Global)
Debes emitir comprobantes por todos tus ingresos. Para las ventas donde el cliente no solicita factura, debes generar un CFDI Global. Según la regla 2.7.1.21 de la RMF 2026, tienes hasta 24 horas después del cierre de tus operaciones (diarias, semanales o mensuales) para emitirla bajo el estándar CFDI 4.0.
4. Gastos de la actividad vs. Gastos personales
Es vital no confundirlos:
Gastos de actividad: Son los "estrictamente indispensables" para tu negocio (ej. mercancía, renta de oficina). Se restan mes con mes.
Deducciones personales: Son gastos de salud, educación o ahorro que solo se aplican en la Declaración Anual.
5. El límite de los $2,000 pesos
Cualquier gasto relacionado con tu actividad que supere los $2,000 pesos debe pagarse mediante transferencia, cheque, tarjeta de crédito o débito. Si lo pagas en efectivo, el SAT lo considerará "no deducible" automáticamente, sin importar que tengas la factura.
6. Gasolina: Cero efectivo
Tratándose de combustibles (gasolina, diésel, gas LP) para vehículos, el pago siempre debe ser por medios electrónicos (tarjeta, transferencia, monedero autorizado), incluso si el monto es menor a $2,000. Además, verifica que el proveedor tenga su permiso de la CRE vigente y visible en el CFDI.
7. Auditoría de tus comprobantes (CFDI 4.0)
Revisa que tus facturas de gastos tengan los datos exactos de tu Constancia de Situación Fiscal:
RFC y Nombre exacto (sin el régimen societario como S.A. de C.V.).
Código Postal de tu domicilio fiscal.
Uso de CFDI correcto (ej. "D01" para honorarios médicos o "G03" para gastos en general).
8. Deducciones Personales y sus límites 2026
Para maximizar tu saldo a favor, tus gastos médicos, dentales, psicológicos y hospitalarios deben ser pagados con medios electrónicos.
Límite global: La suma de tus deducciones personales no puede exceder el 15% de tus ingresos anuales o 5 UMAs anuales (aprox. $208,000 MXN), lo que resulte menor.
Familiares: Puedes deducir gastos de tus padres, hijos o cónyuge siempre que ellos no tengan ingresos superiores a una UMA anual (aprox. $41,200 MXN).
9. Complementos de Pago (CRP)
Si realizas compras en parcialidades o con pago diferido (PPD), asegúrate de que tu proveedor te envíe el Complemento de Recepción de Pagos. Sin este documento, no podrás acreditar el IVA ni deducir el gasto, ya que es el comprobante que le dice al SAT que el dinero efectivamente salió de tu cuenta.
10. Criptomonedas y Activos Digitales
En 2026, el SAT tiene mayor visibilidad sobre las plataformas de intercambio (Exchanges). Si obtuviste ganancias por la venta de criptoactivos, debes declararlas como "Enajenación de Bienes". Es fundamental contar con el registro de costos de adquisición y fechas para calcular correctamente la utilidad gravable.
Conclusión: El secreto bancario no existe para efectos fiscales; todas tus cuentas son susceptibles de revisión. Una buena administración es la clave para evitar multas. En TaxDown facilitamos este proceso para que tú solo te preocupes por recibir tu devolución.