En el ritmo laboral actual, es común que la jornada se extienda. Si trabajas más allá de tu horario legal, tienes derecho al pago de horas extraordinarias. Sin embargo, para el SAT, no todas las horas extras se pagan igual: dependiendo de cuánto ganes y cuántas horas hagas, podrías estar exento de pagar impuestos por ellas.
¿Cómo se pagan las horas extras según la ley?
Antes de ir a los impuestos, recuerda la regla de la Ley Federal del Trabajo:
Horas Dobles: Las primeras 9 horas extras a la semana (máximo 3 horas diarias, 3 veces a la semana).
Horas Triples: Todas las horas que excedan de esas primeras 9 semanales.
¿Se pagan impuestos por las horas extras? (Reglas 2026)
El beneficio fiscal depende totalmente de tu nivel de ingresos y del tiempo extra laborado. Aquí te explicamos los tres escenarios vigentes este año:
1. Totalmente Exentas (0% Impuestos)
Este beneficio es para los trabajadores que perciben el Salario Mínimo.
Requisito: No deben exceder las 9 horas extras semanales permitidas por ley.
Resultado: Recibes el pago íntegro de tus horas extras sin que el patrón te retenga ni un peso de ISR.
2. Exentas al 50% (Tributación Parcial)
Aplica para la gran mayoría de los trabajadores que ganan más del salario mínimo.
La Regla: El 50% de tus horas extras será libre de impuestos y el otro 50% se sumará a tu salario para calcular el ISR.
El Tope: Esta exención del 50% tiene un límite máximo de 5 UMAs por semana (aproximadamente $570.75 MXN semanales en 2026). Cualquier beneficio que pase de ese monto deberá pagar impuestos.
3. No Exentas (Pagan 100% de Impuestos)
Existen casos donde no hay beneficio fiscal y todo el pago de horas extras genera impuestos:
Exceso de tiempo: Todas las horas que pasen de las 9 semanales (las horas triples) pagan el 100% de ISR.
Altos ingresos: Si el trabajador gana más de 5 veces el salario mínimo, las reglas de exención suelen limitarse drásticamente o eliminarse dependiendo del cálculo anual.
Ejemplo Práctico 2026
Si eres un trabajador que gana más del mínimo y realizas 6 horas extras en una semana, recibiendo $1,000 MXN por ellas:
$500 MXN son exentos (no pagan impuesto).
$500 MXN son gravados (se les aplica el ISR según tu tabla salarial).
👀 Ojo con el timbrado: Es vital que tu patrón separe correctamente en tu recibo de nómina el concepto de "Horas Extra Exentas" y "Horas Extra Gravadas". Si lo pone todo como gravado, estarás regalando dinero en impuestos que no te corresponden.
¿Por qué TaxDown analiza tus horas extras?
En tu Declaración Anual 2026, nuestro algoritmo revisa cada uno de tus recibos de nómina para detectar si hubo errores en la exención de tus horas extras. Si tu patrón te retuvo ISR sobre la parte que debió ser exenta, TaxDown lo identifica y lo convierte en saldo a favor para ti.
Recuerda que el esfuerzo de trabajar tiempo adicional debe verse reflejado en tu cuenta bancaria, no en un exceso de impuestos.
¿Sabes si tus horas extras están correctamente clasificadas en tu nómina? ¿Te gustaría que revisáramos tus recibos para asegurar que no te estén reteniendo ISR de más?