Si eres de los que ha diversificado su patrimonio invirtiendo en Cetes, Bolsa de Valores (BMV/SIC) o recibiendo dividendos, es fundamental que sepas que estos movimientos tienen un impacto directo en tu declaración anual. En 2026, el SAT tiene una fiscalización mucho más ágil sobre las instituciones financieras, por lo que declarar estos ingresos correctamente es vital para evitar discrepancias.
Aquí te explicamos los conceptos clave para entender tus inversiones ante el SAT:
1. Intereses: La lucha contra la inflación
Cuando prestas tu dinero a una institución (banco, SOFIPO o el Gobierno vía Cetes), recibes un rendimiento. Para el SAT, no todo ese dinero es "ganancia".
Interés Nominal: Es el monto bruto que recibiste. Sin embargo, debido a la inflación, el valor del dinero cambia. Por ejemplo, en 1990 con $10 pesos comprabas mucho más de lo que puedes adquirir hoy en 2026.
Interés Real: Es tu ganancia verdadera tras restarle la inflación. Sobre este concepto es sobre el que realmente pagas impuestos. Si la inflación fue del 5% y tu inversión dio el 9%, tu interés real es del 4%.
Pérdida Determinada: Si la inflación supera a tu rendimiento, obtienes una pérdida. ¡Ojo aquí! Esta pérdida puedes restarla de tus otros ingresos (excepto sueldos o actividad empresarial) en esta declaración o en las de los siguientes 5 años.
ISR Retenido: En 2026, las instituciones financieras aplican una tasa de retención sobre el capital. Este monto ya fue entregado al SAT y aparecerá precargado en TaxDown como un "pago a cuenta" de tus impuestos.
2. Dividendos: Tu parte de las utilidades
Si eres socio o accionista de una empresa (Persona Moral), tienes derecho a recibir una parte de las ganancias.
Monto del Dividendo: Es el dinero en efectivo que recibes.
ISR Pagado por la Empresa: La empresa que te paga el dividendo ya pagó un impuesto (tasa del 30%). Tú puedes "acreditar" (restar) ese impuesto en tu declaración anual, pero para ello debes "acumular" el ingreso.
Retención Adicional del 10%: Por ley, las utilidades generadas a partir de 2014 tienen una retención definitiva del 10% que realiza la empresa al pagarte.
Tip TaxDown: Para declarar esto, necesitas tu Constancia de Retenciones por Dividendos. La mayoría de las casas de bolsa digitales ya las emiten de forma automática en sus portales.
3. Acciones: Ganancias en la Bolsa
Si compraste acciones (o ETFs) en la bolsa de valores y decidiste venderlas en 2025 o 2026, el resultado se calcula así:
Ganancia: Si vendiste más caro de lo que compraste. En México, las ganancias por enajenación de acciones en bolsa tienen una tasa preferencial del 10%. Es un pago definitivo, pero debe informarse en la anual.
Pérdida: Si el mercado bajó y vendiste a un precio menor al de compra, generas una pérdida. Esta pérdida es valiosa: puedes usarla para no pagar impuestos sobre futuras ganancias de acciones durante los próximos 10 años.
Constancia de Operaciones: Tu casa de bolsa debe entregarte un reporte donde se detalle el costo promedio de adquisición y el precio de venta.
¿Por qué declarar ingresos financieros con TaxDown?
La información de inversiones suele ser la más compleja de capturar en el portal del SAT. Muchas veces los datos no están precargados correctamente o no se aplican las pérdidas de años anteriores.
En TaxDown, nuestro algoritmo:
Analiza tus constancias: Interpretamos el interés real vs. el nominal automáticamente.
Aplica tus pérdidas: Nos aseguramos de que, si perdiste dinero por inflación o mercado, eso trabaje a tu favor para reducir tus impuestos.
Acredita tus retenciones: Verificamos que todo el ISR que ya te quitaron los bancos se descuente de tu saldo a pagar.
¿Invertiste en plataformas de trading o Cetes este año? ¿Te gustaría que revisáramos si tus constancias de retención ya están disponibles para optimizar tu declaración?