Si inviertes en Cetes, bancos, SOFIPOs o en la bolsa, esos rendimientos también cuentan en tu declaración anual. Aquí tienes los conceptos clave.
1. Intereses
Interés nominal: lo que te pagó la institución, antes de considerar la inflación.
Interés real: el interés nominal menos el efecto de la inflación. Pagas ISR sobre el interés real.
Pérdida por inflación: si la inflación fue mayor que tu rendimiento, tienes una pérdida. Puedes restarla de tus otros ingresos (excepto sueldos, actividad empresarial y honorarios) en el mismo año o en los 5 siguientes.
ISR retenido: los bancos y casas de bolsa retienen un porcentaje sobre tu capital invertido. En 2026 la tasa es de 0.90 % anual. Esa retención cuenta como un pago adelantado de tu ISR.
2. Dividendos
Si eres accionista de una empresa y te reparte utilidades:
Sobre los dividendos de utilidades generadas desde 2014, la empresa te retiene un 10 % definitivo.
Además, puedes acumular el dividendo en tu declaración y acreditar el ISR que ya pagó la empresa. Según tu nivel de ingresos, esto puede reducir tu impuesto.
Necesitas la constancia de retenciones por dividendos que emite la empresa o tu casa de bolsa.
3. Venta de acciones en bolsa
Ganancia: si vendiste más caro de lo que compraste, la ganancia por acciones que cotizan en bolsas mexicanas (BMV, BIVA o SIC) paga un 10 %. Debes declararla en tu anual.
Pérdida: si vendiste más barato, puedes restarla de ganancias por acciones del mismo año o de los 10 años siguientes.
Constancia: tu casa de bolsa debe darte un reporte anual con el costo de compra y el precio de venta.
La tasa de retención sobre intereses cambia cada año. Para 2027 está aprobada en 0.68 %.
¿Cómo te ayuda TaxDown?
Los datos de inversiones suelen ser los más difíciles de capturar en el portal del SAT y a veces no aparecen precargados. En TaxDown usamos tus constancias para calcular el interés real, aplicar tus pérdidas de años anteriores y acreditar el ISR que ya te retuvieron.
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