El RESICO es un régimen creado por el SAT para que las personas físicas con actividades empresariales, profesionales o que rentan inmuebles, paguen sus impuestos de una manera sencilla y con tasas muy bajas.
1. ¿Quiénes pueden estar en RESICO?
Para pertenecer a este club en 2026, debes cumplir con dos requisitos principales:
Monto de ingresos: Tus ingresos anuales no deben superar los $3.5 millones de pesos.
Actividades permitidas: Actividades empresariales (comercio, industria), servicios profesionales (honorarios) y arrendamiento (renta de casas o locales).
Ojo: No puedes estar en RESICO si eres socio o accionista de una empresa, si eres residente en el extranjero con establecimiento en México, o si tienes ingresos de regímenes fiscales preferentes.
2. El gran atractivo: Tasas de ISR mínimas
A diferencia del régimen de honorarios tradicional, donde puedes pagar hasta un 35% de ISR sobre tu utilidad, en el RESICO pagas sobre tus ingresos brutos (sin facturas de gastos) con tasas sumamente pequeñas:
Ingresos Mensuales | Tasa de ISR |
Hasta $25,000 | 1.00% |
Hasta $50,000 | 1.10% |
Hasta $83,333 | 1.50% |
Hasta $208,333 | 2.00% |
Hasta $3,500,000 (anual) | 2.50% |
3. Las reglas del juego (Deducciones e IVA)
Aquí es donde el RESICO se diferencia de todo lo demás:
Sin Deducciones para ISR: Como la tasa es tan baja (máximo 2.5%), el SAT no te permite restar gastos de negocio para el cálculo del ISR. Pagas sobre lo que facturas.
Deducciones para IVA: ¡Atención! El IVA es punto y aparte. Para el IVA sí puedes y debes facturar tus gastos, ya que esto te ayuda a pagar menos IVA al final del mes.
Retención del 1.25%: Si le prestas servicios a una empresa (Persona Moral), ella debe retenerte solo el 1.25% de ISR, el cual se toma como pago a cuenta en tu declaración mensual.
4. ¿Cómo afecta el RESICO a tu Declaración Anual en abril 2026?
Si estuviste en RESICO durante 2025, tu declaración anual es mucho más rápida, pero tiene sus "peros":
Cálculo anual: Se suman todos tus ingresos del año y se aplica la tasa anual (máximo 2.5%). Se restan los pagos mensuales que ya hiciste.
Deducciones Personales: ¡Cuidado! Los contribuyentes en RESICO no pueden aplicar deducciones personales (gastos médicos, colegiaturas, etc.) contra sus ingresos de RESICO. Sin embargo, si además tienes ingresos por Sueldos y Salarios, sí puedes aplicarlas para esa parte de tus ingresos.
¿Cómo te ayuda TaxDown con tu RESICO?
El RESICO es "simple", pero un error puede hacer que el SAT te expulse del régimen y te mande al régimen general (donde pagarás mucho más). En TaxDown te protegemos:
Vigilancia de Límites: Monitoreamos que tus ingresos no se acerquen al tope de los $3.5 millones para que no te lleves sorpresas.
Cumplimiento 24/7: Nos encargamos de tus declaraciones mensuales y de la anual de abril de 2026, asegurando que cada factura esté bien clasificada.
Opinión de Cumplimiento: Validamos que siempre estés "en positivo" ante el SAT para que no pierdas el beneficio de las tasas bajas.
Asesoría en Retenciones: Verificamos que las empresas a las que facturas te retengan el 1.25% correcto y no el 10% de honorarios tradicionales.
¿Te gustaría saber si por tu nivel de ingresos y gastos actuales te conviene más el RESICO o el régimen de honorarios tradicional? ¿Quieres que revisemos si cumples los requisitos para inscribirte este año?