Los ingresos por derechos de autor son las remuneraciones (regalías) que recibes por permitir que otros utilicen, reproduzcan o exploten tus obras originales.
¿Qué se considera una obra para el SAT?
Literaria: Libros, artículos, blogs y guiones.
Musical: Canciones (letra y/o melodía).
Artística: Pinturas, esculturas, dibujos y fotografías.
Audiovisual: Películas, videos de YouTube, podcasts y animaciones.
Software: Programas de computación y aplicaciones móviles.
El gran beneficio: Los ingresos exentos
La Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR) busca fomentar la cultura. Por ello, si tú eres el autor original de las obras, tienes un beneficio de exención parcial:
La Regla: No pagas impuestos por los ingresos derivados de la explotación de tus obras hasta por un monto equivalente a 20 UMAs anuales (aproximadamente $78,000 - $80,000 MXN, dependiendo del valor exacto de la UMA en 2025).
El Exceso: Si ganas más de esa cantidad en el año, solo pagarás impuestos por la diferencia.
🤓 Requisito Indispensable: Para gozar de esta exención, tus obras deben estar inscritas en el Instituto Nacional del Derecho de Autor (INDAUTOR). Si no tienes tu registro, el SAT tratará tus ingresos como honorarios normales y no podrás aplicar el beneficio de los ingresos libres de impuestos.
¿Cómo funcionan las retenciones en 2026?
Si una empresa (por ejemplo, una editorial, una disquera o una plataforma de streaming) te paga regalías:
Retención de ISR: La empresa te retendrá el 10% de lo que te pague (a menos que estés en RESICO, donde la tasa es menor).
IVA: Generalmente, los ingresos por derechos de autor están exentos de IVA, lo que significa que no tienes que cobrar ese 16% adicional en tus facturas, siempre que se trate de la explotación de la obra por el propio autor.
¿Cómo te ayuda TaxDown con tus Derechos de Autor?
Llevar el control de qué parte de tus regalías es exenta y qué parte es gravada puede ser confuso. En TaxDown te facilitamos el proceso:
Aplicación de Exenciones: Calculamos automáticamente el límite de las 20 UMAs para que no pagues ni un peso de más si tus ingresos están dentro del rango exento.
Validación de INDAUTOR: Te asesoramos sobre la importancia de tus certificados para que el SAT no rechace tus beneficios fiscales en abril de 2026.
Gestión de Regalías Internacionales: Si recibes pagos de plataformas extranjeras (como Spotify o Amazon Kindle), te ayudamos a declarar esos ingresos correctamente y a aprovechar los tratados internacionales para evitar que te cobren impuestos en dos países.
¿Eres creador y recibes regalías por tus obras? ¿Te gustaría que revisáramos tus ingresos de 2025 para aplicar la exención por derechos de autor y maximizar tu saldo a favor este abril?