Cuando recibes tu nómina o tus prestaciones, no todo el dinero que llega a tu cuenta está sujeto al pago de impuestos. Existen los llamados ingresos exentos: montos de dinero por los cuales, según la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), no estás obligado a pagar el Impuesto Sobre la Renta (ISR).
Entender qué parte de tu dinero es "libre de impuestos" es fundamental para comprender tu declaración anual y maximizar tu saldo a favor.
Ejemplos comunes de ingresos exentos
Muchos de los beneficios que recibes como trabajador tienen una parte exenta:
Aguinaldo: Un porcentaje de este pago llega íntegro a tu bolsillo.
Prima Vacacional y Dominical: Tienen topes de exención específicos.
Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU): También cuenta con una parte libre de impuestos.
Viáticos: Siempre que estén debidamente comprobados.
¿Cómo se calcula el máximo exento? La importancia de la UMA
Para determinar hasta qué cantidad de dinero no pagas impuestos, el SAT no utiliza el "peso" de forma directa, sino la UMA (Unidad de Medida y Actualización).
La UMA es la referencia económica que se actualiza cada 1 de febrero. Para el año 2026, el valor de la UMA se estima en $114.15 pesos diarios (valor proyectado tras el ajuste anual por inflación).
¿Cómo funciona en la práctica?
Tomemos como ejemplo dos de las prestaciones más comunes:
Prestación | Límite de Exención | Monto Exento 2026 (Proyectado) |
Aguinaldo | 30 UMAs | $3,424.50 MXN |
Prima Vacacional | 15 UMAs | $1,712.25 MXN |
Ejemplo real: Si tu patrón te da $5,000 de aguinaldo, el SAT solo te cobrará impuestos sobre la diferencia ($1,575.50). Los primeros $3,424.50 son totalmente tuyos, sin que el gobierno te quite un solo centavo.
¿Por qué es importante revisar esto en tu Declaración Anual?
A veces, las empresas cometen errores al timbrar los recibos de nómina y marcan como "gravado" (que paga impuesto) algo que debería ser "exento".
En TaxDown, nuestro algoritmo analiza cada uno de tus recibos de nómina de 2025 y 2026 para:
Verificar que se aplicaron correctamente las exenciones por ley.
Identificar si hubo retenciones de más por parte de tu patrón.
Asegurar que tu base gravable sea la menor posible, lo que se traduce directamente en un mayor saldo a favor para ti.
¿Sabías que los donativos y las herencias también son ingresos exentos?
Así es, bajo ciertas condiciones y límites de parentesco, recibir una herencia o un donativo de tus padres o hijos no genera pago de impuestos, pero es obligatorio informarlos en tu declaración anual si superan los $600,000 pesos.
¿Te gustaría que revisáramos tus recibos de nómina para confirmar que tus ingresos exentos están bien registrados y que no estás pagando impuestos de más?