Las regalías son lo que te pagan por permitir que otros usen, publiquen o reproduzcan tus obras. Algunas tienen una exención de ISR importante, pero no todas.
¿Qué regalías están exentas?
Según el artículo 93, fracción XXIX, de la Ley del ISR, están exentas las que recibe el propio autor por permitir:
La publicación de sus obras escritas en libros, periódicos o revistas.
La publicación de sus fotografías o dibujos en libros, periódicos o revistas.
La reproducción en serie de grabaciones de sus obras musicales.
Las obras deben destinarse a la venta al público.
¿Hasta cuánto?
Hasta 20 UMA anuales: $855,892.80 en 2026. Lo que superes ese monto paga ISR.
¿Qué no está exento?
Regalías por software, videos, podcasts u otras obras que no estén en la lista anterior.
Pagos por ideas publicitarias, logotipos, diseños o similares.
Cuando en realidad se trata de un servicio que prestas por encargo.
Cuando trabajas para quien te paga o eres socio de esa empresa.
Estos ingresos pagan ISR como servicios profesionales.
Retenciones e IVA
Si te paga una empresa por regalías gravadas, te retiene el 10 % de ISR. Por las regalías exentas no debe retenerte, mientras no superes el límite.
Las regalías que recibe el autor por sus obras suelen estar exentas de IVA (artículo 15, fracción XVI, de la Ley del IVA).
Registrar tus obras en el INDAUTOR te ayuda a acreditar que eres el autor.
¿Cómo te ayuda TaxDown?
Separamos qué parte de tus regalías está exenta y cuál paga ISR.
Revisamos tus constancias de retención.
Te ayudamos a declarar regalías de plataformas extranjeras y a acreditar impuestos pagados fuera.
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