Cuando decides trabajar por tu cuenta, sin un jefe o un horario de oficina fijo, dejas de recibir un sueldo y comienzas a percibir honorarios. Este concepto se refiere a la remuneración que recibe una persona física por prestar servicios profesionales de manera independiente.
Ejemplos comunes de ingresos por honorarios:
Salud: Médicos, psicólogos, dentistas y nutricionistas.
Asesoría: Abogados, contadores, arquitectos e ingenieros.
Creativos: Diseñadores, traductores, fotógrafos y consultores de marketing.
¿Cómo funcionan los impuestos por honorarios?
A diferencia de los asalariados, a quienes su patrón les retiene todo el impuesto, si cobras por honorarios tú eres el responsable de tu relación con el SAT. Estos son los puntos clave para 2026:
1. La emisión de facturas (CFDI)
Por cada servicio que prestes, debes emitir una factura electrónica. Si tu cliente es una Persona Moral (una empresa), ella tiene la obligación de retenerte una parte del impuesto:
Retención de ISR: 10% sobre el monto de tus honorarios.
Retención de IVA: Las dos terceras partes del IVA (10.66%).
2. Declaraciones Mensuales vs. Anual
Como profesional independiente, tienes "citas" recurrentes con el SAT:
Pagos Provisionales: Cada mes debes informar tus ingresos y tus gastos (deducciones autorizadas) para pagar el ISR y el IVA correspondiente.
Declaración Anual: En abril de 2026, sumarás todos tus ingresos de 2025, restarás tus gastos de negocio y tus deducciones personales para determinar si tienes saldo a favor.
El beneficio de los gastos: Deducciones Autorizadas
Si tributas por honorarios "tradicionales", puedes restar los gastos necesarios para tu trabajo:
Renta de oficina o consultorio.
Papelería, internet y luz.
Sueldos de asistentes.
Equipo de cómputo o herramientas médicas.
Importante: Si eres médico, dentista o psicólogo, tus servicios no causan IVA, lo que simplifica un poco tu facturación, pero debes tener cuidado con qué gastos puedes acreditar.
Honorarios vs. RESICO: ¿Cuál te conviene?
En 2026, muchos profesionales optan por el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).
Honorarios Tradicionales: Pagas una tasa progresiva de ISR (hasta el 35%) pero puedes deducir gastos.
RESICO: Pagas una tasa muy baja (del 1% al 2.5%) pero no puedes deducir gastos de negocio.
¿Cómo te ayuda TaxDown con tus honorarios?
Llevar la contabilidad de honorarios puede ser abrumador. En TaxDown automatizamos todo el proceso para que tú te enfoques en tus clientes:
Cálculo Automático de Retenciones: Verificamos que tus clientes (empresas) realmente hayan pagado al SAT el impuesto que te retuvieron.
Control de Gastos: Clasificamos tus facturas de gastos para que no pierdas ni una deducción autorizada.
Estrategia Fiscal Personalizada: Te ayudamos a decidir si te conviene seguir en honorarios tradicionales o si cumples los requisitos para migrar al RESICO y pagar menos impuestos legalmente.
Presentación de la Anual: En abril de 2026, consolidamos toda tu información mensual para que tu declaración anual sea rápida y con el mayor saldo a favor posible.
¿Estás por empezar a trabajar por tu cuenta o ya emites recibos de honorarios? ¿Te gustaría que analizáramos tus ingresos para ver si estás en el régimen que más te ayuda a ahorrar dinero?