En México, los donativos entre familiares directos son ingresos exentos (no pagan ISR), sin importar el monto. Sin embargo, el SAT necesita saber de dónde salió ese dinero para no confundirlo con un sueldo no declarado.
La regla de los $600,000 pesos
Si durante 2025 recibiste dinero o bienes de tus familiares, debes poner atención a lo siguiente:
Obligación de Informar: Si el monto que recibiste (ya sea solo o sumado a otros datos informativos como préstamos, premios o herencias) excede los $600,000 MXN, es obligatorio reportarlo en tu declaración anual de abril 2026.
¿Qué pasa si no lo informo? Si recibes un millón de pesos de tus padres y no lo declaras en la sección de "Datos Informativos", el SAT puede asumir que es un ingreso por el cual no pagaste impuestos y cobrarte hasta el 35% de ISR, además de multas.
¿Quiénes son considerados "Familiares Directos" para el SAT?
Para que el donativo sea totalmente exento (sin límite de cantidad), debe ocurrir entre:
Cónyuges: De esposo a esposa o viceversa.
Ascendientes en línea recta: De padres a hijos, de abuelos a nietos.
Descendientes en línea recta: De hijos a padres, de nietos a abuelos.
🎯 Ojo con los hermanos y tíos: Los donativos entre hermanos, tíos o primos SÍ pagan impuestos si exceden de 3 UMAs anuales (aprox. $125,000 MXN en 2025). Solo la familia "hacia arriba o hacia abajo" y los esposos gozan de la exención total.
Requisitos para proteger tu donativo en 2026
Trazabilidad: Es fundamental que el dinero se haya enviado por transferencia electrónica. El efectivo es muy difícil de comprobar ante una auditoría.
Contrato de Donación: Si el monto es muy elevado (generalmente arriba de $5,000 MXN según algunos códigos civiles, aunque fiscalmente pesa más en montos grandes), es recomendable tener un contrato de donación firmado, y si supera los $600,000, es ideal que esté ratificado ante notario público.
Declaración Anual: Informarlo correctamente en la casilla de "Datos Informativos".
¿Cómo te ayuda TaxDown con tus donativos?
Recibir un apoyo familiar grande es una gran ayuda, y en TaxDown queremos que siga siendo así sin que el SAT te moleste:
Identificación de Ingresos Exentos: Si nuestro sistema detecta transferencias importantes de familiares, te recordamos incluirlas como donativos para proteger tu saldo a favor.
Evitar la Discrepancia Fiscal: Al reportar el donativo, justificamos el crecimiento de tu cuenta bancaria. Si el SAT ve que gastas más de lo que ganas como sueldo, el reporte del donativo es tu "escudo" legal.
Asesoría en Parentesco: Te ayudamos a distinguir si el donativo que recibiste fue de un familiar directo (exento) o de alguien más (gravado), para evitar errores en tu cálculo de impuestos.
¿Recibiste un apoyo económico importante de tus padres, hijos o pareja en 2025? No dejes que el SAT lo confunda con un ingreso no declarado. ¿Te gustaría que revisáramos si tus depósitos deben reportarse como donativos este abril?