Las herencias y legados están exentos de ISR, sin importar el monto ni el parentesco con la persona que falleció (artículo 93, fracción XXII, de la Ley del ISR).
¿Qué es cada cosa?
Herencia: el conjunto de bienes, derechos y obligaciones que recibes por el fallecimiento de una persona.
Legado: un bien concreto que el testamento te asigna (por ejemplo, una casa en particular).
¿Cuándo debes informarla?
Debes informar la herencia en tu declaración anual si tus ingresos totales del año, sumando los exentos (incluida la herencia), superan $500,000.
Si no la informas estando obligado, pierdes la exención: el SAT puede tratar la herencia como ingreso gravado y cobrarte ISR, recargos y multas.
Ojo: el límite de $600,000 es para préstamos, donativos y premios, no para herencias.
Qué ingreso | Cuándo debes informarlo |
Préstamos, donativos y premios | Si en conjunto superan $600,000 en el año |
Herencias y legados, viáticos y venta de casa habitación | Si tus ingresos totales del año (incluidos los exentos) superan $500,000 |
Documentos que conviene tener
La escritura o el acta notarial de adjudicación de los bienes.
Estados de cuenta donde se vea la entrada del dinero, si la hubo.
¿Cómo te ayuda TaxDown?
Te ayudamos a saber si estás obligado a informarla.
La registramos en la sección de ingresos exentos de tu declaración, para que no se sume a tus ingresos gravados.
Así justificas el origen de tu patrimonio ante el SAT.
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