El SAT determina tu obligación basándose en el origen de tu dinero y cuánto recibiste durante todo el año 2025. Los supuestos se dividen principalmente en dos grupos:
1. Si recibes Sueldos y Salarios (Nómina)
Aun siendo empleado, estás obligado si cumples cualquiera de estos puntos:
Ingresos mayores a $400,000 MXN: Si el total bruto (antes de impuestos) de tus recibos de nómina en 2025 superó esta cifra.
Dos o más patrones: Si trabajaste para dos empresas al mismo tiempo (simultáneos) o si cambiaste de trabajo durante el año, teniendo dos o más patrones en diferentes periodos.
Terminaste tu relación laboral antes del 31 de diciembre: Si renunciaste o te despidieron antes de que acabara el año y no te reincorporaste a otro empleo bajo nómina antes del 1 de enero.
Ingresos "Mixtos": Si además de tu salario, recibiste dinero por otras actividades (como rentar un departamento, vender por Amazon o dar asesorías por honorarios).
Ingresos del extranjero: Si trabajas para una empresa que no tiene residencia en México y no te retiene ISR.
2. Si eres Independiente o Emprendedor
Aquí la regla es más directa: Casi todos están obligados. Debes declarar si tus ingresos provienen de:
Servicios Profesionales (Honorarios): Abogados, médicos, ingenieros, freelancers, etc.
Arrendamiento: Si recibes rentas por casas, locales o bodegas.
Plataformas Tecnológicas: Si manejas Uber, DiDi, Airbnb, o vendes en Mercado Libre/Amazon.
Actividad Empresarial: Dueños de negocios físicos o digitales.
RESICO (Régimen Simplificado de Confianza): Aunque es un régimen "relajado", la declaración anual es obligatoria para ajustar tus tasas de impuesto del 1% al 2.5%.
El "plus" que no todos saben: Datos Informativos
Incluso si no estás obligado por tus ingresos normales, debes declarar si recibiste más de $600,000 MXN en total por:
Préstamos.
Premios (Lotería, rifas).
Herencias o legados.
Donativos de familiares directos.
👩🏻🏫 ¿Y si no estoy obligado? ¡Aun así puedes declarar! Si tuviste gastos médicos, colegiaturas o intereses de tu casa (Infonavit/Banco), presentar tu declaración voluntaria es la única forma de que el SAT te regrese dinero.
¿Cómo te ayuda TaxDown a saber si te toca?
En TaxDown eliminamos la duda. Nuestra plataforma se conecta con el SAT y analiza tu perfil automáticamente:
Escaneo de Patrones: Detectamos si tuviste más de un empleador en el año para avisarte de tu obligación.
Cálculo de Ingresos: Sumamos todos tus CFDI de 2025 para verificar si pasaste el límite de los $400,000 MXN.
Diagnóstico Express: Si no estás obligado pero tienes saldo a favor, te lo decimos para que decidas si quieres recuperar tu dinero.
¿Tuviste más de un trabajo en 2025 o recibiste algún bono que pudo elevar tus ingresos arriba de los $400,000? ¿Te gustaría que revisáramos tu situación actual para que no te sorprenda un requerimiento del SAT?