Si rentas una casa, un departamento, un local, una bodega o un terreno, tus ingresos son de arrendamiento.
Dos formas de deducir
A. Deducción opcional («deducción ciega»)
Restas automáticamente el 35 % de tus ingresos, sin facturas de gastos.
Además, puedes restar el impuesto predial.
Conviene cuando tus gastos reales son bajos.
B. Gastos reales
Restas los gastos que tuviste, con factura (CFDI) de cada uno:
Predial y contribuciones de mejoras.
Mantenimiento (no mejoras ni ampliaciones).
Intereses reales de créditos para comprar o construir el inmueble.
Sueldos, honorarios y comisiones (por ejemplo, de una inmobiliaria).
Seguros del inmueble.
Depreciación de la construcción.
IVA
Casa habitación sin amueblar: exenta de IVA.
Casa habitación amueblada, locales, oficinas y bodegas: debes cobrar 16 % de IVA.
Retenciones
Si le rentas a una empresa (persona moral), te retiene el 10 % de ISR (y dos terceras partes del IVA si aplica). Es un pago adelantado que restas en tus declaraciones.
Obligaciones
Emitir factura por cada renta cobrada.
Presentar pagos provisionales de ISR (y declaraciones de IVA si aplica).
Presentar tu declaración anual en abril (la del ejercicio 2026 se presenta en abril de 2027).
Arrendamiento o RESICO
En RESICO pagas entre 1 % y 2.5 % de tus ingresos, pero pierdes todas las deducciones, incluida la ciega del 35 %. Si tienes gastos altos o un crédito hipotecario con intereses elevados, a veces el régimen de arrendamiento te conviene más.
¿Cómo te ayuda TaxDown?
Comparamos deducción ciega, gastos reales y RESICO para ver qué te conviene.
Incluimos tu predial como deducción.
Comprobamos que las retenciones de tus inquilinos empresa aparezcan en el SAT.
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