Si utilizas la tecnología como intermediaria para trabajar o vender, perteneces al régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas. Este esquema abarca tres grandes áreas:
Transporte de pasajeros y entrega de bienes: Uber, DiDi, Rappi, Uber Eats.
Servicios de hospedaje: Airbnb, Booking.
Enajenación de bienes y prestación de servicios: Mercado Libre, Amazon, Etsy, o incluso servicios profesionales ofrecidos en plataformas como Fiverr.
Generación de contenido (Social Ads): YouTube, Facebook, Twitch o TikTok (por concepto de monetización).
¿Cómo se pagan los impuestos en este régimen?
En 2026, el esquema de retenciones por parte de las plataformas está muy bien definido. La aplicación te "quita" una parte de tus ganancias y la entrega al SAT en tu nombre. Las tasas de retención vigentes para 2025-2026 son:
Transporte y entrega: 2.1% de ISR.
Hospedaje: 4.0% de ISR.
Venta de bienes y otros servicios: 1.0% de ISR.
Los dos caminos: Pagos Provisionales vs. Pagos Definitivos
Al darte de alta, debiste elegir una de estas dos opciones, lo cual impacta directamente tu declaración de abril 2026:
Pagos Definitivos: Si tus ingresos no superan los $300,000 MXN al año, puedes elegir que la retención que hace la App sea tu impuesto final. Ventaja: No estás obligado a presentar declaración anual (aunque a veces conviene hacerlo para recuperar IVA).
Pagos Provisionales: Si ganas más de $300,000 o así lo decidiste, debes declarar mes con mes. Ventaja: Puedes deducir gastos (gasolina, mantenimiento del auto, comisiones de la App) para bajar tu impuesto.
El reto de los "Ingresos Directos"
Muchos usuarios de plataformas reciben pagos de dos formas:
A través de la App: (Pagos con tarjeta) Donde la plataforma ya te retuvo impuesto.
Directo del cliente: (Pagos en efectivo) Donde la plataforma no pudo retenerte nada.
🤖 ¡Cuidado! Es un error común declarar solo lo que aparece en el resumen de la App. Los ingresos en efectivo también deben declararse y pagar su impuesto correspondiente. De lo contrario, el SAT detectará depósitos en tu cuenta que no coinciden con tus facturas.
¿Cómo te ayuda TaxDown con tus ingresos digitales?
Las plataformas digitales emiten constancias de retención que a veces son difíciles de leer o no aparecen precargadas en el SAT. En TaxDown te facilitamos el proceso:
Conciliación de Ingresos: Sumamos tus ingresos por tarjeta y en efectivo para que tu declaración sea exacta y legal.
Deducción de Comisiones: Las plataformas te cobran una comisión por uso de la App; nosotros nos aseguramos de que esa comisión se reste de tus impuestos (es una deducción autorizada).
Recuperación de IVA: Si compraste un auto para Uber o mobiliario para tu Airbnb, te ayudamos a acreditar ese IVA para que no pierdas dinero.
Gestión de Constancias: Descargamos automáticamente tus certificados de retenciones de Amazon, Mercado Libre o Uber para que no tengas que buscarlos manualmente.
¿Generas ingresos en más de una aplicación o recibes muchos pagos en efectivo? ¿Te gustaría que revisáramos si tus retenciones de 2025 coinciden con lo que el SAT tiene registrado para tu declaración de este abril?